證券代碼：603665證券簡稱：康隆達公示序號：2023-037

本公司董事會及整體執行董事確保本公告內容不存在什么虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對信息的真實性、準確性完好性負法律責任。

浙江省康隆達特殊安全防護科技發展有限公司（下稱“企業”或“康隆達”）于近日接到上海交易所《關于浙江康隆達特種防護科技股份有限公司2022年年度報告的信息披露監管工作函》（上證指數申請函【2023】0548號）（下稱“《工作函》”）。結合公司《工作函》的需求，現將有關問題實際回應如下所示：

1.有關流動資產。年報披露，企業期終流動資產8.11億人民幣，同比增長386.48%，在其中受到限制流動資產1.55億人民幣；短期貸款10.75億人民幣，同比增長92.85%，長期貸款2.88億人民幣，同比增長675.34%，一年內到期營業利潤1.81億人民幣；今天利息費用6739.86萬余元，利息費用176.32萬余元。企業今天新增加大額借款，債務規模比較大，利息費用額度比較大。

請企業補充披露：（1）期終流動資產儲放狀況，包含儲放組織、額度、賬戶性質、年利率等；（2）融合本年度日均貸幣余額及年利率狀況，表明利息費用和流動資產經營規模是否一致；（3）除已公布的受到限制流動資產外，存不存在別的潛在性的限制性分配，存不存在質押貸款存款單為大股東或其它關聯企業公司擔保、與大股東或其它關聯企業協同或共管賬戶及其流動資產被他方實際應用的現象；（4）融合項目預算分配、經營投資規劃和債務規模，表明今年新增加大額借款的原因和合理化，表明后面實際償還債務計劃及自有資金，存不存在利率風險。請年檢會計表達意見。

一、企業回應

（一）期終流動資產儲放狀況，包含儲放組織、額度、賬戶性質、年利率等；

截止到2022年12月31日，企業流動資產總金額81,145.84萬余元，在其中：貨幣資金2.56萬余元、存款74,725.85萬余元及其他貨幣資金6,417.43萬余元。企業貨幣資金由職業財會人員儲放保險箱存放，存款、其他貨幣資金均儲放金融機構金融企業等，存款、其他貨幣資金實際儲放情況如下：

企業：人民幣元

[注]報表僅列報期終非零余額賬戶，與此同時為了保護公司商業秘密，將各個帳戶賬號后四位以*取代。

結合公司生產運營、資金需求等在各個運營所在城市金融機構設立銀行帳戶，同時也為保障資金安全性，企業資金均儲放運營所在城市資信評估較好的金融機構。

（二）融合本年度日均貸幣余額及年利率狀況，表明利息費用和流動資產經營規模是否一致；

2022本年度，企業日均貸幣余額27,273.09萬余元，經計算利息費用166.97萬余元，與賬目利息費用176.32萬余元差別9.35萬余元，差別額度比較小，企業利息費用與流動資產經營規模相符合。實際計算配對計算表如下所示：

企業：萬余元

[注]依照企業賬戶定期存款利率均值測算。

（三）除已公布的受到限制流動資產外，存不存在別的潛在性的限制性分配，存不存在質押貸款存款單為大股東或其它關聯企業公司擔保、與大股東或其它關聯企業協同或共管賬戶及其流動資產被他方實際應用的現象；

截止到2022年12月31日，企業受到限制流動資產15,468.68萬余元，在其中質押貸款的定期存款以及孳息8,345.25萬余元、銀行匯票擔保金、貸款擔保金以及孳息5,362.27萬余元及遠期外匯及股指期權擔保金1,055.16萬及起訴凍潔的存款706.00萬余元，此外，不會有別的潛在性的限制性分配，不會有質押貸款存款單為大股東或其它關聯企業公司擔保，不會有與大股東或其它關聯企業協同或共管賬戶及其流動資產被他方實際應用的現象。

（四）融合項目預算分配、經營投資規劃和債務規模，表明今年新增加大額借款的原因和合理化，表明后面實際償還債務計劃及自有資金，存不存在利率風險。

1、今年新增加大額借款的原因和合理化

截止到2022年12月31日，債權債務大多為金融企業有息債務，各類金融企業有息債務賬戶余額157,252.41萬余元，在其中，平安銀行5,875.03萬余元、光大銀行2,947.52萬余元為全額的存單質押貸款的合拼內沒到期貼現款，中行6,395.57萬余元為全額的存單質押貸款貸款，去除該全額的存單質押貸款的融資款后，各類金融企業有息債務賬戶余額142,034.29萬余元，較2021年末各類金融企業有息債務賬戶余額提升69,537.44萬余元，新增加大額借款的主要原因關鍵如下所示：

（1）企業收購天造鋰業17.67%股份新增加金融機構貸款21,200.00萬余元；

（2）2022年9月起，企業對天造鋰業組成操縱，將其作為合并范圍，提升金融機構貸款18,038.21萬余元；

（3）協成鋰業處在基本建設環節，自有資金大多為金融機構貸款，提升金融機構貸款9,604.58萬余元；

（4）回收泰安市欣昌鋰礦資源投資中心（有限合伙企業）100%財產份額提升金融機構貸款9,500.00萬余元；

（5）越南地區安防項目項目投資提升金融機構貸款11,194.65萬余元。

2、表明后面實際償還債務計劃及自有資金，存不存在利率風險。

2022本年度，企業需按借款協議承諾立即、全額還貸，沒有出現貸款逾期等債務危機情況。為預防債務風險，保障資金高效運行，結合公司償還債務分配、經營預算和投入成本等狀況建立了本年度項目預算，銀行授信早已股東會和股東大會審議根據，與此同時控股股東和關聯企業為企業提供財務資助和必須的融資擔保公司適用，在平穩生產運營的情形下，企業將積極主動采取有效措施合理防治潛在性債務風險。

為提升債務結構、減輕負債工作壓力，企業采取措施主要包括：

（1）平穩目前生產運營，通過強化運營管理，提高企業效益，提高企業的資金實力，提升資金凈流入，減輕負債工作壓力；

（2）2023年6月起，越南地區安防項目相繼建成投產，會逐步提高企業的營運能力，盡快實現投資項目資金回籠從而減少負債；

（3）加強與金融企業溝通交流，平穩總量股權融資，減輕流動資金工作壓力；

（4）多元化多方法籌集長期資金，改進債務結構，減輕短期內償還債務工作壓力；

（5）2020-2022年為企業“雙主營業務發展趨勢”主投資期，后面除開越南地區安防項目有待項目投資外，企業不容易新增加大額借款在紡織品業務鋰鹽業務中有新、大一點的項目投資，后面鋰鹽生產量的提高項目投資主要來自天造鋰業完成的收益，預估2024年起企業將陸續償還各類貸款。

截止到2022年12月31日，企業營業利潤總金額214,282.71萬余元，在其中：短期貸款107,526.51萬余元、應付款39,837.43萬余元、一年內到期長期應付款18,124.04萬余元等；企業流動資金總金額170,356.69萬余元，在其中：流動資產81,145.84萬余元、應收帳款帳面價值11,815.41萬余元、存貨賬面價值66,317.23萬余元等，企業現金比率0.80，以后12月存在一定的利率風險。但是根據公司運營工作經驗，在企業加強與金融企業溝通交流，平穩總量股權融資的情形下，利率風險是能夠解決的。

二、年檢會計審查狀況

1、對于上述所說情況，首先我們實施了如下所示審查程序流程：

（1）掌握、點評并檢測流動資產循環系統有關的內部控制設計及運作實效性；

（2）對期末庫存現錢實行現錢監盤程序流程，抽樣檢查公司超大金額現錢收入支出紀錄，查驗會計原始憑證齊全有效、記帳憑證與會計原始憑證是否一致、會計賬務處理正確與否、是不是紀錄于適當的會計年度等項主要內容；

（3）獲得銀行存款余額統計表：1）核查加計正確與否，并和總分類賬數與日做賬合計數核查是否一致；2）獲得各帳戶銀行回單、銀行流水，并和金融機構日做賬核查相符合；

（4）獲得各公司《已開立銀行結算賬戶清單》，與賬目紀錄進行確認，確定銀行帳戶的完好性；

（5）查驗存定期：查驗銀行存款單，確認是否與賬目紀錄額度一致，有沒有被質押貸款或禁止使用，存款單是否屬于企業所擁有，對已經質押貸款的存定期，查驗定期存款，并和對應的質押合同核查；

（6）存款查驗：1）抽樣檢查超大金額存款收入支出的會計原始憑證，查驗會計原始憑證齊全有效、記帳憑證與會計原始憑證是否一致、做賬的往來單位是不是和會計原始憑證紀錄一致、會計賬務處理正確與否、是不是紀錄于適當的會計年度等項主要內容；2）選擇銀行回單里的大額資金出入和銀行日做賬雙重核查，查驗至會計原始憑證，查驗資金流動、業務發展、財務入賬的現象，查清存不存在異常現象；

（7）其他貨幣資金查驗：查驗擔保金和相關債務數量和合同規定是否一致，關心存不存在有擔保金產生，而公司賬目無相對應的確保事項情況；

（8）對各類存款、其他貨幣資金、定期存款利率、貸款、應收票據、貸款擔保信息與金融企業往來賬戶等數據進行詢證；

（9）獲得企業征信報告，查驗剖析企業和銀行中間進出的完好性，包含核查各公司是否已經詳細公布了對外擔保信息內容；

（10）獲得公司控股股東、控股股東開具的《承諾函》，服務承諾不存在什么方式占有康隆達資產的情況；

（11）向高管采訪掌握今年新增加大額借款的主要原因，企業為解決利率風險采用的各種措施及點評其合理化。

2、審查結果

經核實，對于我們來說：企業期終流動資產是存在的，企業利息費用與流動資產經營規模配對，沒有發現公司存在別的潛在性的限制性分配，沒有發現質押貸款存款單為大股東或其它關聯企業公司擔保、大股東或其它關聯企業協同或共管賬戶的現象、流動資產被他方實際應用的現象；企業存在一定的利率風險，依據公司的經營情況及資金籌集，預估可以有效解決企業的利率風險。

2.有關受限資產。年度報告表明，企業期終受到限制賬面凈值9.09億人民幣，占資產總額22.08%，在其中國外GGS全部財產3.66億人民幣、固資2.43億人民幣、流動資產1.55億人民幣，主要運用于貸款質押貸款、質押等。

請企業補充披露：（1）有關受限資產實際情況，包含所涉及到的買賣事宜或股權融資分配、資產動向、額度、限定時限或限制解除要求等；（2）表明受限資產對企業生產運營和融資活動是不是產生不利影響，并充分提醒風險性。

企業回應：

（一）有關受限資產實際情況，包含所涉及到的買賣事宜或股權融資分配、資產動向、額度、限定時限或限制解除要求等；

1、企業受限資產實際學科

企業：萬余元

2、受限資產實際情況

企業：萬余元

（二）表明受限資產對企業生產運營和融資活動是不是產生不利影響，并充分提醒風險性。

之上財產受到限制情況主要系企業融資活動所發生的正常的貸款擔保個人行為，為申請財產保全給予財產擔保及其涉及到起訴凍潔存款三類，財產受到限制狀況不會對公司日常運營造成嚴重不良影響，深入分析如下所示：

1、對于企業融資活動所發生的正常的貸款擔保個人行為，有關融資款均用以正常的生產運營及融資活動，企業在確保正常運營前提下，依據股權融資還款協議按時償還本金利息，沒有出現貸款逾期等違規行為，可以有效預估貸款金融企業不容易履行擔保物權。

2、對于企業以銀行匯票700.00萬余元為申請財產保全給予財產擔保，該起訴早已最終判決，且裁定企業申訴成功，預估不會對公司日常運營造成嚴重不良影響。

3、對于企業涉及到起訴凍潔存款706.00萬余元，該起訴一審判決企業輸了官司，結合公司一審判決已記提預計負債60.00萬余元；企業不服氣一審判決，提出上訴；2023年4月28日贛州市中級法院對于該起訴最終判決，處理結果為保持一審判決；期終起訴凍結存款占期末凈資產0.43%，占非常小，而且于2023年5月19日解凍，對企業日常運營未造成嚴重不良影響。

綜上所述，受限資產不會對公司生產運營和融資活動造成嚴重危害。

3.有關收益。年度報告表明，2022年企業主營業務收入13.74億人民幣，同比增加30.55%，主要系今天將天造鋰業列入合并報表范疇，提升鋰鹽經營收入而致。2022年企業海外收益9.77億人民幣，同比增加8.29%，占營業收入比例達72.39%。2017年至2021年，主營海外利潤率從34.87%不斷下降至23.85%，2022年海外利潤率為24.51%，較2021年提升0.66％。

請企業：（1）分業務領域列報2022年地區及海外銷售狀況，包含主營業務收入、主營業務成本、利潤率、同比變動情況等；（2）分業務領域列報2022年地區及海外前十名顧客狀況，包含關聯方名字、主營產品、額度及占有率、是否屬于關聯企業或潛在性關聯企業、協作起始時間、清算現行政策、期終應收賬款余額，并告知存不存在長期性未結或過后退還狀況，存不存在不符收入確認條件而違反規定確認收入的現象；（3）融合產品構造及市場價格、產品成本轉變等狀況，分業務領域表明2022年出口利潤率和自銷利潤率同比增加的主要原因，并比照同業競爭可比公司表明合理化。請年檢會計表達意見。

一、企業回應

（一）分業務領域列報2022年地區及海外銷售狀況，包含主營業務收入、主營業務成本、利潤率、同比變動情況等；

2022年度，企業主營紡織品業務鋰鹽業務流程，主營業務收入總金額137,411.06萬余元，在其中：紡織品業務流程主營業務收入112,123.26萬余元、占有率81.60%，鋰鹽業務流程主營業務收入25,190.00萬余元、占有率18.33%，租金等相關業務97.80萬余元、占有率0.07%。紡織品業務鋰鹽業務流程地區及海外銷售狀況如下所示：

1、紡織品業務流程

2022年度，紡織品業務流程主營業務收入、主營業務成本、利潤率、同比變動情況如下：

企業：萬余元

如以上，企業今年紡織品業務流程主營業務收入、主營業務成本及利潤率較上一年度沒有明顯根本變化。

2、鋰鹽業務流程

今年合并范圍新增加鋰鹽業務流程，2022年鋰鹽業務銷售情況如下：

企業：萬余元

（二）分業務領域列報2022年地區及海外前十名顧客狀況，包含關聯方名字、主營產品、額度及占有率、是否屬于關聯企業或潛在性關聯企業、協作起始時間、清算現行政策、期終應收賬款余額，并告知存不存在長期性未結或過后退還狀況，存不存在不符收入確認條件而違反規定確認收入的現象；

1、紡織品業務銷售狀況

2022年度，企業紡織品業務流程地區、地區市場銷售前十名顧客均是非關聯方，詳情如下：

（1）2022年地區市場銷售前十名顧客狀況

企業：萬余元

（2）2022年海外市場銷售前十名顧客狀況

企業：萬余元

2、鋰鹽業務銷售狀況

鋰鹽業務流程顧客比較聚集，顧客數量不多，2022年度潛客均是非關聯方，詳情如下：

企業：萬余元

3、2022年度地區、海外顧客長期性未結應收帳款、退換貨說明

截止到2022年12月31日，企業應收賬款余額12,516.20萬余元，在其中，賬齡分析1年之內12,364.91萬余元，占有率98.79%；1年及以上151.29萬余元，占有率1.21%，不會有長期性超大金額未結應收帳款。

目前為止，以上2022年度地區、海外前十大顧客應收帳款基本上已經資金回籠。2022年度以上顧客沒有出現超大金額退換貨或過后市場銷售退換貨情況。

4、企業收入準則實施政策

（1）紡織品業務流程

①一般貿易方式下出口（包括FOB、CIF等）

在符合下列條件時確認收入：依據和客戶簽署的出口合同或訂單信息，進行有關產品制造，經驗收合格時向進出口報關出入口，獲得報關資料，并獲得提貨單（貨運單）；進出口產品收益錢款額度已經確定，賬款已收訖或預估能夠取回，并出具出入口銷售清單；出口商品成本可以有效測算。

②一般貿易方式下自銷（含各海外分公司在當地市場銷售）

企業產品入庫后，依據和客戶簽的合同、訂單信息等條件送到顧客指定地址，由顧客工程驗收并和客戶核實后，依據彼此確定的產品名、總數、額度確認收入。海外分公司商品經過第三方貨運公司發貨即確認收入。

（2）鋰鹽業務流程

依據和客戶簽的合同、訂單信息等條件送到顧客指定地址，由顧客工程驗收并和客戶核實后，依據彼此確定的產品名、總數、額度確認收入。

（3）對于收入準則，年檢會計關鍵實施了如下所示審查程序流程：

1）查看了公司出售有關管理方案、查驗買賣合同等形式，了解產品營銷模式和實際銷售管理流程。

2）掌握、評定并測試公司與收入準則有關的關鍵所在內控制度設計和運作實效性。

3）實施了分析性復核程序流程，分辨企業營業收入和產品毛利率變化的合理化，點評收入準則準確性。

4）實行細節測試，包含：①核查了重點客戶的買賣合同（訂單信息）相關條款，銷售收入確認的會計制度是否滿足政府會計準則的有關規定；②對于市場銷售實行了取樣檢測，查驗用以確定銷售額的客戶訂單、報關資料、提貨單、出入庫單、簽收表等支持性文件；③根據企業買賣的種類、額度等形式，提取關鍵客戶執行詢證、過后收付款檢測等審計證據；④對于企業的海外市場銷售，親身前去海關部門獲得紹興市海關部門開具的證實，并和出口收益進行確認；⑤對于資產負債表日前后左右確定的銷售額實施了截至檢測。

5）運用構成會計工作，點評海外構成部分注冊會計的普遍性和勝任能力，核查并評估其內控審計的正確性和投資者適當性。

6）取樣挑選關鍵客戶進行采訪，了解客戶需求向供應商采購信息真實性、協作歷史時間、交易方式、還款周期、關聯性以及后期簽約合作延續性等。

經核實，企業2022年度不會有不符收入確認條件而違反規定確認收入的現象。

（三）融合產品構造及市場價格、產品成本轉變等狀況，分業務領域表明2022年出口利潤率和自銷利潤率同比增加的主要原因，并比照同業競爭可比公司表明合理化。

1、紡織品業務流程毛利率分析

2021至2022年，企業紡織品業務流程地區、海外運營營收占比及利潤率情況如下：

由以上得知，企業紡織品業務流程主要是以出口為主導，近些年內、出口占有率變化并不大，利潤率起伏并不大。

下列主要從產品構造，市場價格、產品成本及同業競爭可比公司現狀分析：

（1）商品結構特征

企業海外售賣的關鍵產品系多功能性膠手套，2021年和2022年多功能性膠手套銷售總額占出口收入比分別是83.12%、82.05%，詳細如下：

企業：萬余元

企業地區售賣的關鍵產品系多功能性膠手套，2021年和2022年多功能性膠手套銷售總額占出口收入比分別是76.25%、62.61%，2022年其他類別占有率有所上升主要系公司出售紡織行業中間品棉紗、輔材等提升而致，詳細如下：

企業：萬余元

（2）商品銷售價錢、產品成本轉變剖析

2021年和2022年，企業紡織品業務流程地區、海外銷售額的成本價及產品成本如下所示：

企業：元/打

由以上得知，企業紡織品業務流程地區、海外利潤率升高主要系市場銷售價格漲幅高過成本費上漲幅度而致。

1）市場價格較去年同期增漲，主要系企業產品成本逐漸增漲，企業市場價格有一定的上調；此外，因為人民幣對美金匯率貶值，促使今年海外市場銷售價格漲幅高過地區市場銷售價格漲幅。

2）本年之內、外銷售費用比上年平均有所回升，主要系材料及人力成本增漲而致，深入分析如下所示：

①原材料漲價危害

企業產品制造用原料主要系純棉紗、尼龍、PE絲、PU膠及滌綸絲等，企業2022年及2021年關鍵材料采購單價及占有率情況如下：

由以上得知，企業2022年關鍵材料采購成本較2021年有所回升，但丁晴膠購置價格降低主要系銷售市場價格降低顯著而致。

②人力成本上升危害

企業歸屬于勞動密集型產業，人力成本占生產成本占比比較高。企業2022年生產制造工作人員人均工資較2021年有所增加，詳細如下：

（3）與同業競爭可比公司對比分析

企業細分領域同業競爭企業為恒輝安防（SZ300952），企業2022年度和恒輝安防同時期利潤率比照如下所示：

由以上得知，2022年度企業的綜合毛利率稍低于恒輝安防，主要系企業自銷利潤率遠低于恒輝安防，系二者營銷模式不一樣，恒輝安防自銷以銷售為重，而公司自銷以經銷商為重。

2、鋰鹽業務流程毛利率分析

鋰鹽業務流程歸屬于今年新增加業務流程，關鍵是由天造鋰業運營，2022年9月，企業進一步回收天造鋰業17.67%股份，回收結束后企業總計擁有天造鋰業51.00%股份，并對組成操縱，因而2022年鋰鹽業務流程大多為天造鋰業2022年9-12月運營數據，毛利率分析如下所示：

（1）鋰鹽業務流程均為地區業務流程，主要是以鋰鹽加工服務為主導，實際銷售額構造如下所示：

企業：萬余元

（2）2022年9-12月，鋰鹽商品、鋰鹽生產加工銷售單價及產品成本如下所示：

企業：萬余元/噸

由以上得知，企業鋰鹽商品主要系硫酸鋰，硫酸鋰系生產制造碳酸鋰新產品的半成品加工，其價格低于碳酸鋰市價，結合公司碳酸鋰市場行情、硫酸鋰相對密度等清算硫酸鋰市場價格。企業的鋰鹽生產業務流程系企業為顧客代理加工硫酸鋰，生產制造的重要原料由授權委托用戶提供，企業針對該委托加工物資顧客收入準則依照“凈額法”確定，因而利潤率比較高。

（3）與同業競爭可比公司對比分析

企業鋰鹽業務與贛鋒鋰業（SZ002460）、鹽湖股份（SZ000792）、雅化集團（SZ002466）屬同一領域，企業2022年度和同業競爭企業利潤率比照如下所示：

由以上得知，企業鋰鹽業務流程利潤率與行業平均水平差別不大，處于同業競爭上市企業最少利潤率和最大利潤率中間，末見重要出現異常。

綜上所述，企業2022年主要由于市場價格上升幅度高過成本費上升幅度，促使紡織品業務流程出口利潤率和自銷利潤率同期相比有所增加；此外，紡織品業務鋰鹽業務流程利潤率與同業競爭可比公司不會有重要差別，具備合理化。

二、年檢會計審查狀況

經核實，對于我們來說：企業年度紡織品業務流程主營業務收入、主營業務成本及利潤率較上一年度沒有明顯根本變化，鋰鹽業務流程為年度新增加業務流程；沒有發現核心客戶與公司存在關聯企業或潛在性關聯方關系，企業核心客戶不會有長期性超大金額未結及過后退還的狀況，不會有不符收入確認條件而確認收入的現象；年度因為市場價格上升幅度高過成本費上升幅度，促使紡織品業務流程出口利潤率和自銷利潤率同期相比有所增加；此外，紡織品業務鋰鹽業務流程利潤率與同業競爭可比公司不會有重要差別，具備合理化。

4.有關庫存商品。年度報告表明，報告期末企業存貨賬面余額7.22億人民幣，同比增加29.76%，在其中庫存產品3.20億人民幣，原料2.43億人民幣，在商品1.03億人民幣。資產減值準備期末數為5921.78萬余元，在其中原料跌價準備為534.39萬余元。根據市場需求公開數據，2022年年底至今碳酸鋰等鋰產品報價連續下跌。

請企業：（1）分業務領域并按照產品類別列報庫存商品貯存情況及資產減值狀況，包含庫存商品名字、儲放地址、總數、賬面凈值、庫存報表、跌價準備額度、資產減值根據等，表明存不存在長期性未運轉的庫存商品，倘若，請說明理由；（2）融合在手訂單、上中下游清算現行政策、原料市場價格、企業對于未來銷售等原料價格預估等，說明報告期末存貨同比增加的主要原因；（3）融合鋰鹽產品報價轉變、下游需求及其存貨減值有關會計制度，表明企業資產減值準備記提是不是充足，是不是綜合考慮碳酸鋰等產品報價連續下跌產生的影響。請年檢會計表達意見。

一、企業回應

（一）分業務領域并按照產品類別列報庫存商品貯存情況及資產減值狀況，包含庫存商品名字、儲放地址、總數、賬面凈值、庫存報表、跌價準備額度、資產減值根據等，表明存不存在長期性未運轉的庫存商品，倘若，請說明理由；

1、期末存貨貯存情況及資產減值狀況

（1）期末存貨儲放地址

截止到2022年12月31日，原料、在商品、庫存產品、工程物資及委托加工物資的儲放地址及額度列報如下所示：

企業：萬余元

[注]期末存貨額度已去除內部交易未完成毛利率額度；原料692.27萬余元保存在江西省鋰順再生能源有限責任公司庫房，委托加工物資82.89萬余元由受托生產商存放。

截止到2022年12月31日，企業發出商品賬戶余額1,791.00萬余元、在途物資賬戶余額3,702.47萬余元，系銷售出庫單在途或顧客已取貨但還沒有工程驗收的產品、選購的并未抵達或是并未材料入庫的物資供應，期終未保存在公司倉庫。

（2）期末存貨名字、總數、賬面凈值

企業期末存貨均為防割手套和鋰鹽生產制造、市場銷售所需要的原料、在商品、在途物資、存貨及發出商品等，按產品類別、原料名字對期末存貨歸類、數量和賬面凈值如下所示：

企業：萬打、噸、立方、萬多張、萬余元

（下轉D30版）