（上接D14版）

四、行內(nèi)與本次發(fā)行相關(guān)中介服務(wù)以及工作人員相互關(guān)系

（一）承銷商

截止到2022年12月31日，廣發(fā)證券擁有行內(nèi)股權(quán)情況如下：

截止到2022年12月31日，廣發(fā)證券關(guān)鍵關(guān)聯(lián)企業(yè)（包含國(guó)壽安保、中信期貨、金石投資、中信證券投資、中信銀行里斯本、廣發(fā)證券華南地區(qū)）總計(jì)擁有行內(nèi)股權(quán)情況如下：

截止到2022年12月31日，廣發(fā)證券各種帳戶擁有行內(nèi)A股32,780,468股，約為行內(nèi)股權(quán)總額0.15%。截止到2022年12月31日，廣發(fā)證券關(guān)鍵關(guān)聯(lián)企業(yè)（包含國(guó)壽安保、中信期貨、金石投資、中信證券投資、中信銀行里斯本、廣發(fā)證券華南地區(qū)）總計(jì)擁有行內(nèi)A股10,264,453股，約為外國(guó)投資者股權(quán)總量的0.05%。綜上所述，截止到2022年12月31日，廣發(fā)證券及關(guān)鍵關(guān)聯(lián)企業(yè)總計(jì)擁有行內(nèi)43,044,921股股權(quán)，約為行內(nèi)股權(quán)總量的0.20%。

除了上述狀況外，行內(nèi)與承銷商以及責(zé)任人、高管人員、經(jīng)辦人中間不會(huì)有別的直接和間接的股權(quán)關(guān)系或其他利益關(guān)聯(lián)。

（二）別的中介服務(wù)

截止到2022年12月31日，中國(guó)國(guó)際金融有限責(zé)任公司、中信建投證券有限責(zé)任公司、華泰聯(lián)合證券有限公司和國(guó)泰君安證券股份有限公司擁有少許行內(nèi)股權(quán)，占行內(nèi)股權(quán)總量的占比要低于0.20%。

截止到2022年12月31日，申萬宏源證券承銷保薦有限責(zé)任公司大股東申萬宏源證券有限責(zé)任公司之總公司申萬宏源證券集團(tuán)股份有限公司擁有行內(nèi)13,404.20億港元H股股權(quán)，占本次發(fā)行前總股本的0.63%。

截止到2022年12月31日，財(cái)通證券股份有限公司公司控股股東浙江金融業(yè)集團(tuán)有限公司擁有行內(nèi)265,544.38億港元，占本次發(fā)行前總股本的12.49%。

除了上述狀況外，行內(nèi)與其它中介服務(wù)以及責(zé)任人、高管人員、經(jīng)辦人中間不會(huì)有別的直接和間接的股權(quán)關(guān)系或其他利益關(guān)聯(lián)。

第三節(jié)行內(nèi)關(guān)鍵股東情況

一、行內(nèi)的總股本及前十名股東持倉(cāng)狀況

（一）本次發(fā)行前總股本狀況

截止到2022年12月31日，行內(nèi)的公司股權(quán)結(jié)構(gòu)狀況見下表所顯示：

企業(yè)：股

（二）前十大普通股票股東情況

截止到2022年12月31日，行內(nèi)普通股票總股本數(shù)量為21,268,696,778股，前十名股東持股情況如下：

企業(yè)：股

（三）認(rèn)股權(quán)證狀況

經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)銀監(jiān)會(huì)復(fù)〔2017〕45號(hào)文及證監(jiān)會(huì)證監(jiān)批準(zhǔn)〔2017〕360號(hào)文審批，行內(nèi)于2017年3月29日境外銷售市場(chǎng)公開增發(fā)了21.75億美金海外認(rèn)股權(quán)證。此次海外認(rèn)股權(quán)證的每股面值金額為100元，每一股募資總金額20美金，所有以美元申購(gòu)。本次發(fā)行的國(guó)外認(rèn)股權(quán)證于2017年3月30日在香港交易所上市（認(rèn)股權(quán)證股權(quán)編號(hào)：4610）。

依據(jù)中國(guó)外匯交易中心發(fā)布的2017年3月29日的人民幣匯率中間價(jià)，此次海外認(rèn)股權(quán)證發(fā)行所募資總金額約金額為149.89億人民幣。海外認(rèn)股權(quán)證發(fā)行所募資已根據(jù)可用法律法規(guī)及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)許，在扣減發(fā)行費(fèi)后全部用于填補(bǔ)行內(nèi)其他一級(jí)資本，提升行內(nèi)一級(jí)撥備覆蓋率和優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

2021年12月17日，行內(nèi)第六屆股東會(huì)2021年第三次臨時(shí)會(huì)議審議通過了《關(guān)于贖回境外優(yōu)先股的議案》，允許所有贖出21.75億美金海外認(rèn)股權(quán)證。行內(nèi)于2022年1月接到中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的回函，其對(duì)于此次贖出情況屬實(shí)。2022年3月29日，行內(nèi)已贖出所有海外認(rèn)股權(quán)證。

二、行內(nèi)實(shí)際控股人的相關(guān)情況

（一）行內(nèi)不會(huì)有大股東及控股股東

截止到2022年12月31日，行內(nèi)不會(huì)有大股東及控股股東。直接或總計(jì)擁有行內(nèi)5%之上股權(quán)股東為浙江省金控、浙能集團(tuán)以及關(guān)聯(lián)企業(yè)浙能國(guó)際性及浙能資產(chǎn)（中國(guó)香港）、旅者集團(tuán)公司、恒逸集團(tuán)以及關(guān)聯(lián)企業(yè)恒逸高新科技及恒逸石化、橫店集團(tuán)。

（二）直接或總計(jì)持倉(cāng)5%之上股東基本概況

1、浙江省金控

浙江省金控創(chuàng)立于2012年9月6日，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為913300000542040763，法定代表人是楊強(qiáng)民，公司注冊(cè)資金120億人民幣，注冊(cè)地址為浙江杭州。浙江省金控是國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，系浙江省人民政府金融業(yè)投資管理平臺(tái)，關(guān)鍵進(jìn)行金融投資股權(quán)投資基金、政府性股權(quán)基金管理和投資管理等服務(wù)。

截止到2022年12月31日，浙江省金控?fù)碛行袃?nèi)2,655,443,774股A股，占普通股票總股本的12.49%。截止到2022年12月31日，浙江省金控?fù)碛行袃?nèi)股權(quán)不會(huì)有質(zhì)押貸款或其它有爭(zhēng)議狀況。

2、浙能集團(tuán)以及關(guān)聯(lián)企業(yè)浙能國(guó)際性及浙能資產(chǎn)（中國(guó)香港）

浙能集團(tuán)創(chuàng)立于2001年3月21日，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為913300007276037692，法定代表人是胡仲明，公司注冊(cè)資金100億人民幣，注冊(cè)地址為浙江杭州。浙能集團(tuán)主要是針對(duì)開關(guān)電源基本建設(shè)、電力工程供熱生產(chǎn)制造、原油煤碳天然氣開發(fā)商貿(mào)商品流通、能源技術(shù)、能源系統(tǒng)和能源金融等服務(wù)。

浙能國(guó)際性創(chuàng)立于2004年8月11日，注冊(cè)地址為香港，浙能國(guó)際性已發(fā)售4,024,587,050股普通股票，由浙能集團(tuán)和浙能資產(chǎn)集團(tuán)有限公司各自擁有60%和40%的股權(quán)。

浙能資產(chǎn)（中國(guó)香港）創(chuàng)立于2022年4月25日，注冊(cè)地址為香港，浙能資產(chǎn)（中國(guó)香港）已發(fā)售1,250,000,000股普通股票，由浙能資產(chǎn)集團(tuán)有限公司擁有。

截止到2022年12月31日，浙能集團(tuán)擁有行內(nèi)841,177,752股A股，浙能國(guó)際性擁有行內(nèi)280,075,000股H股，浙能資產(chǎn)（中國(guó)香港）擁有行內(nèi)365,633,000股H股，總計(jì)占普通股票總股本的6.99%。截止到2022年12月31日，浙能集團(tuán)擁有行內(nèi)A股、浙能國(guó)際性和浙能資產(chǎn)（中國(guó)香港）擁有行內(nèi)H股都不存有質(zhì)押貸款或其它有爭(zhēng)議狀況。

3、旅者集團(tuán)公司

截止到2022年12月31日，旅者集團(tuán)公司擁有行內(nèi)1,346,936,645股A股，占普通股票總股本的6.33%。旅者集團(tuán)公司擁有行內(nèi)股權(quán)全被法院凍結(jié)。

2023年5月14日，旅者集團(tuán)公司擁有行內(nèi)股份由上海市第一中級(jí)人民法院經(jīng)網(wǎng)絡(luò)司法拍賣程序流程交易量，旅者集團(tuán)公司擁有行內(nèi)1,346,936,645股股權(quán)由太平人壽保險(xiǎn)有限責(zé)任公司帶頭拍得。2023年5月18日，上海市第一中級(jí)人民法院向行內(nèi)送到了執(zhí)行裁定書，一是消除對(duì)旅者集團(tuán)公司擁有行內(nèi)股份的法院凍結(jié)；二是旅者集團(tuán)公司擁有行內(nèi)1,346,936,645股股權(quán)由協(xié)同競(jìng)拍人太平人壽保險(xiǎn)有限公司和山東國(guó)際信托有限責(zé)任公司拍得，在其中太平人壽保險(xiǎn)有限責(zé)任公司拍得1,346,936,645股里的52.6287%（即708,875,742股），山東國(guó)際信托有限責(zé)任公司拍得1,346,936,645股里的47.3713%（即638,060,903股）；三是太平人壽保險(xiǎn)有限公司和山東國(guó)際信托有限責(zé)任公司可憑判決書到登記機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理房產(chǎn)證更名辦理手續(xù)。截止到本A股配資說明書摘要出示之時(shí)，以上股權(quán)已產(chǎn)權(quán)過戶結(jié)束。該等股權(quán)變化系依法院拍賣程序執(zhí)行，不會(huì)有危害此次A股配資的情況。

4、恒逸集團(tuán)以及關(guān)聯(lián)企業(yè)恒逸高新科技及恒逸石化5

恒逸集團(tuán)創(chuàng)立于1994年10月18日，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91330109143586141L，法定代表人是邱建林，公司注冊(cè)資金5,180萬余元，注冊(cè)地址為浙江杭州市蕭山區(qū)。恒逸集團(tuán)是一家以石油化工設(shè)備、化學(xué)纖維研發(fā)及生產(chǎn)制造為中心的多樣化、全球化知名企業(yè)集團(tuán)公司，入選全球500強(qiáng)之中。

恒逸高新科技創(chuàng)立于2007年10月16日，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為913301006680033406，法定代表人是方賢水，公司注冊(cè)資金27.57億人民幣，注冊(cè)地址為浙江杭州市蕭山區(qū)。恒逸石化擁有恒逸高新科技100.00%的股份。恒逸高新科技主營(yíng)業(yè)務(wù)聚脂、化纖原料生產(chǎn)、生產(chǎn)加工與銷售。

恒逸石化創(chuàng)立于2004年7月26日，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91330000765215943G，法定代表人是方賢水，公司注冊(cè)資金30億人民幣，注冊(cè)地址為浙江杭州市蕭山區(qū)。恒逸集團(tuán)立即擁有恒逸石化有限責(zé)任公司40.61%的股份，恒逸石化有限責(zé)任公司擁有恒逸石化99.72%的股份。恒逸石化主營(yíng)業(yè)務(wù)合成纖維、化工原料（沒有危險(xiǎn)物品）生產(chǎn)、生產(chǎn)加工與銷售。

截止到2022年12月31日，恒逸集團(tuán)、恒逸高新科技、恒逸石化各自擁有行內(nèi)494,655,630股、508,069,283股、240,000,000股A股，總計(jì)占普通股票總股本的5.84%。截止到2022年12月31日，恒逸集團(tuán)、恒逸高新科技、恒逸石化各自擁有行內(nèi)494,655,630股、508,069,283股、240,000,000股A股已申請(qǐng)質(zhì)押貸款。

5、橫店集團(tuán)

橫店集團(tuán)創(chuàng)立于1999年11月22日，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91330783717672584H，法定代表人是徐永安，公司注冊(cè)資金50億人民幣，注冊(cè)地址為浙江省東陽市。橫店集團(tuán)下屬公司主營(yíng)業(yè)務(wù)主要包括：電子電器、健康醫(yī)藥、影視劇文旅產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)。

截止到2022年12月31日，橫店集團(tuán)擁有行內(nèi)1,242,724,913股A股，占普通股票總股本的5.84%。截止到2022年12月31日，橫店集團(tuán)擁有行內(nèi)A股不會(huì)有質(zhì)押貸款或其它有爭(zhēng)議狀況。

第四節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息與高管剖析

一、最近三年會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)狀況

行內(nèi)聘用畢馬威華振會(huì)計(jì)事務(wù)所（特殊普通合伙）依照我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)規(guī)則的相關(guān)規(guī)定對(duì)行內(nèi)2020年度、2021年度及2022年多度財(cái)務(wù)報(bào)告展開了財(cái)務(wù)審計(jì)，分別出具了畢馬威華振審字第2101979號(hào)、畢馬威華振審字第2202484號(hào)及畢馬威華振審字第2301710號(hào)無保留意見的審計(jì)意見。

投資人欲詳細(xì)掌握行內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，可查看行內(nèi)上海證券交易所網(wǎng)址（www.sse.com.cn）公布的定期報(bào)告、臨時(shí)性匯報(bào)等披露文檔。

此章與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息有關(guān)的重大事情或重要性水平的判定標(biāo)準(zhǔn)如下所示：經(jīng)營(yíng)情況層面關(guān)鍵剖析占財(cái)產(chǎn)或總負(fù)債5%之上事宜；經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)層面關(guān)鍵剖析危害資產(chǎn)總額5%之上事宜；各個(gè)方面剖析首先要考慮會(huì)讓行內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)情況、現(xiàn)金流、流通性及持續(xù)盈利造成嚴(yán)重危害及其會(huì)嚴(yán)重影響投資人項(xiàng)目投資分辨的事宜。

二、最近三年財(cái)務(wù)報(bào)告

（一）合并資產(chǎn)負(fù)債表

企業(yè)：100萬

（二）合并利潤(rùn)表

企業(yè)：100萬

（三）合并現(xiàn)金流量表

企業(yè)：100萬

（四）合拼所有者權(quán)益變動(dòng)表

企業(yè)：100萬

三、合并報(bào)表范圍及變化趨勢(shì)

合并報(bào)表的合并范圍以降低為載體給予明確，包含行內(nèi)及本行掌控的分公司（包含結(jié)構(gòu)化主體）。操縱，就是指行內(nèi)有著對(duì)所投資人的權(quán)利，通過參加被投資人的各類活動(dòng)而享受可變性收益，而且有水平應(yīng)用對(duì)所投資人的權(quán)利影響到收益額度。在分辨行內(nèi)是否擁有對(duì)所投資人的權(quán)利時(shí)，行內(nèi)僅考慮到和被投資人有關(guān)的實(shí)際性支配權(quán)（包含行內(nèi)本身所擁有的以及他方所擁有的實(shí)際性支配權(quán)）。

子公司經(jīng)營(yíng)情況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流由操縱逐漸日至操縱完畢日止包含在合并報(bào)表中。分公司少數(shù)股東應(yīng)占據(jù)利益、損益表和綜合收益總額先后在合并資產(chǎn)負(fù)債表的股東權(quán)利中合合并利潤(rùn)表的純利潤(rùn)及綜合收益總額項(xiàng)目后獨(dú)立列報(bào)。假如分公司少數(shù)股東分?jǐn)偟漠?dāng)期虧本超過少數(shù)股東在該分公司最初其他綜合收益中常擁有的金額的，其賬戶余額仍抵減少數(shù)股東。

當(dāng)分公司所使用的會(huì)計(jì)年度或會(huì)計(jì)制度與行內(nèi)不一致時(shí)，合拼時(shí)已經(jīng)依照行內(nèi)的會(huì)計(jì)年度或會(huì)計(jì)制度對(duì)聯(lián)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)節(jié)。行內(nèi)內(nèi)部交易所產(chǎn)生的全部財(cái)產(chǎn)、債務(wù)、利益、收益、費(fèi)用及現(xiàn)金流已經(jīng)在編寫合并報(bào)表時(shí)全額的沖抵。

報(bào)告期，行內(nèi)合并報(bào)表范圍未產(chǎn)生變化。截止到2022年12月31日，列入行內(nèi)合并報(bào)表范圍的分公司如下所示：

四、最近三年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及監(jiān)管指標(biāo)

這節(jié)里的財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，除尤其標(biāo)明外，均依據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表規(guī)格填寫或測(cè)算。

（一）關(guān)鍵財(cái)務(wù)信息

企業(yè)：100萬

（二）財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

報(bào)告期，行內(nèi)依照證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則第9號(hào)——凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算及披露》（2014年修定）和《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第1號(hào)——非經(jīng)常性損益》（2014年修定）的需求計(jì)算出來的合并財(cái)務(wù)報(bào)表口徑的凈資產(chǎn)回報(bào)率和每股凈資產(chǎn)如下所示：

注1：每股凈資產(chǎn)和權(quán)重計(jì)算平均凈資產(chǎn)收益率依據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第9號(hào)——凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算及披露》（2010年修定）測(cè)算。

2：屬于行內(nèi)普通股票股東凈資產(chǎn)=（屬于行內(nèi)公司股東的利益-其他權(quán)益工具）/期終普通股票總股本數(shù)量。

3：均值總資產(chǎn)報(bào)酬率=純利潤(rùn)/最初及期終總資產(chǎn)的平均值*100%。

（三）非經(jīng)常性損益

企業(yè)：100萬

注1：依據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)——經(jīng)常性損益》（2008年修定）的相關(guān)規(guī)定測(cè)算。

2：除了上述非經(jīng)常性損益以外，別的由他人投資或管理方法資產(chǎn)損益表、已經(jīng)發(fā)生信用減值的貸款損失準(zhǔn)備轉(zhuǎn)到（獨(dú)立開展減值測(cè)試的貸款損失準(zhǔn)備轉(zhuǎn)到）、擁有及其處理投資理財(cái)獲得投資收益及委托運(yùn)營(yíng)所取得的管理費(fèi)收益歸屬于行內(nèi)正常的經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目所產(chǎn)生的損益表，因而不計(jì)入非經(jīng)常性損益的信息披露范疇。

（四）關(guān)鍵監(jiān)管指標(biāo)

行內(nèi)依照《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》（銀監(jiān)發(fā)[2005]89號(hào)）、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》和《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》（銀監(jiān)會(huì)令〔2018〕3號(hào)）的相關(guān)規(guī)定測(cè)算并填寫監(jiān)管指標(biāo)。報(bào)告期，行內(nèi)關(guān)鍵監(jiān)管指標(biāo)如下所示：

企業(yè)：%

注1：以上指標(biāo)值均是合并口徑。

2：指數(shù)計(jì)算方法如下所示：

流通性占比=流動(dòng)性資產(chǎn)/流通性債務(wù)*100%，規(guī)格為行內(nèi)外幣存款總計(jì)流通性占比；

流動(dòng)性覆蓋率=達(dá)標(biāo)高品質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/將來30天現(xiàn)錢凈流出量*100%；

凈平穩(wěn)資產(chǎn)占比=可利用的平穩(wěn)資產(chǎn)/所需要的平穩(wěn)資產(chǎn)*100%（2018年5月中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，依照方法要求，自2018年7月起，凈平穩(wěn)資產(chǎn)占比新增加為監(jiān)管指標(biāo)）；

正常的類借款遷徙率=（最初正常的類借款往下遷移額度）/（最初正常的類貸款額-最初正常的類借款期內(nèi)降低額度）×100%；

關(guān)注類貸款遷徙率=（最初關(guān)注類貸款往下遷移額度）/（最初關(guān)注類貸款賬戶余額-最初關(guān)注類貸款期內(nèi)降低額度）×100%；

五級(jí)分類類借款遷徙率=（最初次級(jí)線圈類借款往下遷移額度）/（最初次級(jí)線圈類貸款額-最初次級(jí)線圈類借款期內(nèi)降低額度）×100%；

疑似類借款遷徙率=（最初異常類借款往下遷移額度）/（最初異常類貸款額-最初異常類借款期內(nèi)降低額度）×100%；

不良率=不良貸款余額/放貸和墊付總金額*100%；

單一顧客授信集中度=較大一家顧客貸款額/資本凈額*100%；

較大十家單一貸款人市場(chǎng)集中度=最大的十家顧客貸款額/資本凈額*100%；

貸款撥備率=借款信用減值損失提前準(zhǔn)備賬戶余額/放貸和墊付總金額*100%；集團(tuán)公司規(guī)格和銀行規(guī)格沒有區(qū)別。監(jiān)管政策為法人代表規(guī)格貸款撥備率不能低于2.10%；

撥備率=借款信用減值損失提前準(zhǔn)備賬戶余額/不良貸款余額*100%；集團(tuán)公司規(guī)格和銀行規(guī)格沒有區(qū)別。監(jiān)管政策為法人代表規(guī)格撥備率不能低于140%；

撥備覆蓋率=總資本凈額/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%；

一級(jí)撥備覆蓋率=一級(jí)資本凈額/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%；

核心一級(jí)資本資本充足率=關(guān)鍵一級(jí)資本凈額/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%。

3：依據(jù)《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于做好2019年銀行業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表填報(bào)工作的通知》（銀保監(jiān)局發(fā)〔2018〕69號(hào)）規(guī)定，自2019年開始，停報(bào)原《G14_Ⅰ最大十家集團(tuán)客戶授信情況表》和《G14_Ⅲ最大十家客戶貸款情況表》，單一顧客貸款集中度和較大十家單一貸款人集中度指標(biāo)數(shù)據(jù)為依據(jù)原規(guī)格測(cè)算。

五、會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)政策變更狀況

（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制基本

行內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)告依照國(guó)家財(cái)政部于2006年2月15日及以后期內(nèi)出臺(tái)的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則》、各類具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及有關(guān)規(guī)定（下列統(tǒng)稱“政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”）、及其中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》編寫。行內(nèi)以長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)為載體編寫。

（二）主要會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)估計(jì)變更

行內(nèi)依據(jù)其業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)特性明確實(shí)際會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)估計(jì)變更。報(bào)告期，行內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)告均達(dá)到政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的需求，真正、全面地體現(xiàn)了行內(nèi)的經(jīng)營(yíng)情況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流等相關(guān)信息。

（三）會(huì)計(jì)政策變更狀況

1、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第14號(hào)》

國(guó)家財(cái)政部于2021年出臺(tái)了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第14號(hào)》（下稱“表述第14號(hào)”），明確了貸款基準(zhǔn)利率改革創(chuàng)新造成的相關(guān)金融衍生工具和租賃負(fù)債修改的有關(guān)賬務(wù)處理和公布規(guī)定。行內(nèi)已選用以上規(guī)則編制會(huì)計(jì)報(bào)表，選用表述第14號(hào)沒有對(duì)行內(nèi)的經(jīng)營(yíng)情況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生不利影響。

2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)[2022]13號(hào)

國(guó)家財(cái)政部于2022年出臺(tái)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)[2022]13號(hào)，對(duì)符合一定標(biāo)準(zhǔn)的租金減讓的賬務(wù)處理展開了標(biāo)準(zhǔn)。依據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)[2022]13號(hào)要求，針對(duì)2022年6月30日以后應(yīng)對(duì)租用支付金額的減讓能夠執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)[2020]10號(hào)簡(jiǎn)單化方式。選用該規(guī)定沒有對(duì)行內(nèi)的經(jīng)營(yíng)情況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生不利影響。

3、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)》

國(guó)家財(cái)政部于2022年出臺(tái)了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)》（下稱“表述第16號(hào)”），明確了有關(guān)發(fā)行商劃分為權(quán)益工具的金融衍生工具有關(guān)股利分配的企業(yè)所得稅影響賬務(wù)處理。行內(nèi)已選用以上規(guī)則編制會(huì)計(jì)報(bào)表，選用表述第16號(hào)沒有對(duì)行內(nèi)的經(jīng)營(yíng)情況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生不利影響。

（四）會(huì)計(jì)政策變更狀況

1、預(yù)期信用損失提前準(zhǔn)備計(jì)量體系

依據(jù)外部效應(yīng)環(huán)境破壞、內(nèi)部結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)性健全，行內(nèi)對(duì)預(yù)期信用損失提前準(zhǔn)備計(jì)量體系進(jìn)行了升級(jí)，提升主要包括違約率和違約損失率，致力于加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容效度，提高預(yù)期信用損失計(jì)量檢定精細(xì)化管理水平。此次會(huì)計(jì)政策變更選用未來適用法，對(duì)行內(nèi)2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生的影響為了減少信用減值損失rmb2.75億人民幣，提升息稅前利潤(rùn)rmb2.75億人民幣。

六、財(cái)務(wù)狀況分析

（一）資產(chǎn)狀況剖析

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)資產(chǎn)構(gòu)成見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)資產(chǎn)總額分別是20,482.25億人民幣、22,867.23億元和26,219.30億人民幣，自2021年末起各自較去年同期年底提高11.64%和14.66%。報(bào)告期，行內(nèi)總資產(chǎn)提高主要來自放貸和墊付等財(cái)產(chǎn)穩(wěn)步增長(zhǎng)。

1、放貸和墊付

行內(nèi)切合監(jiān)管政策，靈活運(yùn)用目前營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)向廣大公司及個(gè)人用戶給予多元化的信貸產(chǎn)品，不斷加大中國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)信貸支持幅度，深入推進(jìn)產(chǎn)品和金融服務(wù)服務(wù)模式創(chuàng)新，貸款投放持續(xù)增長(zhǎng)。截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)放貸和墊付凈收益分別是11,658.75億人民幣、13,118.89億元和14,862.91億人民幣，自2021年末起各自較去年同期年底增加12.52%和13.29%，占行內(nèi)資產(chǎn)總額比例分別是56.92%、57.37%和56.69%。

（1）按產(chǎn)品類別區(qū)分的放貸和墊付分布特征

行內(nèi)放貸和墊付由企業(yè)貸款和墊付、個(gè)人信用貸款和墊付、貼現(xiàn)構(gòu)成。截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)按產(chǎn)品類別區(qū)分的借款分布特征見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

1）企業(yè)貸款和墊付

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)按資產(chǎn)種類區(qū)分的企業(yè)貸款和墊付見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)企業(yè)貸款和墊付總金額分別是7,880.66億人民幣、8,829.90億元和9,870.79億人民幣，自2021年末起較去年同期年底各自提高12.05%和11.79%；占放貸和墊付總額占比分別是65.80%、65.54%和64.73%。行內(nèi)搞好重點(diǎn)客戶、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程、重污染區(qū)域、重點(diǎn)人員，堅(jiān)持不懈“一戶一策、一行一策”，緊緊圍繞實(shí)體行業(yè)“降低貸款利率、提升服務(wù)效率、維持供應(yīng)鏈管理平穩(wěn)”三大核心要求，將信貸業(yè)務(wù)與服務(wù)置入企業(yè)經(jīng)營(yíng)和資金分配主題活動(dòng)當(dāng)中，進(jìn)一步支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，競(jìng)爭(zhēng)能力不斷提升，基本客戶群日益壯大，企業(yè)貸款和墊付總金額穩(wěn)步增長(zhǎng)。

2）個(gè)人信用貸款和墊付

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)按產(chǎn)品類別區(qū)分的個(gè)人信用貸款和墊付見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)個(gè)人信用貸款和墊付總金額分別是3,331.08億人民幣、3,814.94億元和4,178.81億人民幣，自2021年末起較去年同期年底各自提高14.53%和9.54%；占放貸和墊付總額占比分別是27.81%、28.32%和27.40%。報(bào)告期，行內(nèi)不斷打造出和完善場(chǎng)景式運(yùn)用，借助互聯(lián)網(wǎng)金融和營(yíng)銷創(chuàng)新，擴(kuò)寬業(yè)務(wù)邊界，進(jìn)入應(yīng)用領(lǐng)域，提升客戶引流，不斷推動(dòng)個(gè)人信用貸款和墊付業(yè)務(wù)發(fā)展。

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)個(gè)人信用貸款和墊付中個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款分別是1,512.94億人民幣、1,696.75億元和1,883.54億人民幣，自2021年末起各自較去年同期年底升高12.15%和11.01%。報(bào)告期，行內(nèi)深入推進(jìn)中小企業(yè)（含本人經(jīng)營(yíng)人）金融信息服務(wù)，積極主動(dòng)應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)與邏輯思維，自主創(chuàng)新互聯(lián)網(wǎng)化步驟運(yùn)用，提升用戶體驗(yàn)。

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)個(gè)人信用貸款和墊付中個(gè)人消費(fèi)貸分別是1,061.53億人民幣、1,209.75億元和1,222.78億人民幣，自2021年末起各自較去年同期年底變化13.96%和1.08%。行內(nèi)不斷走獲客平臺(tái)化、實(shí)際操作互聯(lián)網(wǎng)化、風(fēng)險(xiǎn)控制智能化系統(tǒng)的發(fā)展之路，緊緊圍繞各種消費(fèi)模式，外鏈內(nèi)拓?cái)U(kuò)張營(yíng)銷對(duì)象，達(dá)到各種客戶滿意度，提升業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)提升用戶體驗(yàn)，創(chuàng)建運(yùn)用大數(shù)據(jù)風(fēng)控系統(tǒng)，智能化系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制水準(zhǔn)不斷提高，與此同時(shí)堅(jiān)持不懈“單獨(dú)風(fēng)險(xiǎn)控制、平等互惠”和外部企業(yè)合作互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)。

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)個(gè)人信用貸款和墊付中個(gè)人房屋貸款分別是756.61億人民幣、908.44億元和1,072.49億人民幣，自2021年末起各自較去年同期年底提高20.07%和18.06%。報(bào)告期，行內(nèi)在個(gè)人房屋貸款層面，堅(jiān)決貫徹落實(shí)“房子是用來住的，不是用來炒的”精準(zhǔn)定位，嚴(yán)格遵守我國(guó)國(guó)家宏觀政策，適用住戶有效購(gòu)房需求，浮動(dòng)價(jià)格標(biāo)價(jià)，以創(chuàng)新贏銷售市場(chǎng)、贏顧客，報(bào)告期個(gè)人房屋貸款經(jīng)營(yíng)規(guī)模穩(wěn)定增長(zhǎng)，推動(dòng)帶動(dòng)零售業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展。

3）貼現(xiàn)

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)貼現(xiàn)總金額分別是730.88億元、788.55億元和1,123.74億人民幣，自2021年末起各自較去年同期年底變化7.89%和42.51%，占放貸和墊付總額占比分別是6.10%、5.85%和7.37%。

（2）按行業(yè)分類的企業(yè)貸款和墊付分布特征

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)按行業(yè)分類的企業(yè)貸款和墊付分布特征見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

注：別的行業(yè)包含公共事業(yè)管理和社會(huì)團(tuán)體，文化體育和服務(wù)業(yè)，數(shù)據(jù)通信、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)，農(nóng)、林、牧、水產(chǎn)業(yè)，居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)，科研、技術(shù)咨詢和地質(zhì)勘查，教育產(chǎn)業(yè)，環(huán)境衛(wèi)生、社保和社會(huì)保障制度等領(lǐng)域。

報(bào)告期，行內(nèi)積極主動(dòng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，切合我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，優(yōu)先選擇看向社會(huì)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)行業(yè)、我國(guó)地理信息產(chǎn)業(yè)，多元化制訂產(chǎn)能過剩行業(yè)等方面的風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)策，不斷優(yōu)化銀行信貸資源配置。截止到2022年12月31日，行內(nèi)企業(yè)貸款和墊付投放前五大行業(yè)分別是：1）加工制造業(yè)；2）租用和商貿(mào)業(yè)；3）批發(fā)和零售業(yè)；4）房地產(chǎn)行業(yè)；5）水利工程、環(huán)境與公共設(shè)施管理業(yè)。截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)向以上五大行業(yè)下發(fā)的貸款以及墊付總金額占企業(yè)貸款和墊付總額占比分別是79.16%、80.44%和83.48%，占有率基本保持穩(wěn)定。

（3）按地域劃分的放貸和墊付分布特征

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)按地域劃分的放貸和墊付分布特征見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)在長(zhǎng)三角地區(qū)的放貸和墊付總金額分別是6,878.25億人民幣、7,312.77億元和8,430.69億人民幣，占放貸和墊付總額占比分別是57.43%、54.28%和55.29%。行內(nèi)做為唯一一家公司總部浙江的全國(guó)股份制銀行，市場(chǎng)拓展立足于長(zhǎng)三角、遍布全國(guó)。得益于長(zhǎng)三角地區(qū)的經(jīng)濟(jì)增速和地區(qū)優(yōu)勢(shì)，行內(nèi)在長(zhǎng)三角地區(qū)放貸和墊付的比重也較高；與此同時(shí)，行內(nèi)依據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃必須，大力開拓長(zhǎng)三角地區(qū)之外的組織規(guī)劃布局營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)擴(kuò)大，對(duì)于各區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展特性，不斷優(yōu)化地區(qū)授信額度配備，積極主動(dòng)預(yù)防地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)性，適用區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)定。

（4）按合同類型區(qū)分的放貸和墊付分布特征

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)按合同類型區(qū)分的放貸和墊付分布特征見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

行內(nèi)貸款投放采用不同的合同類型，包含抵押借款、抵押貸款、借出資金款項(xiàng)和個(gè)人信用貸款等。截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)附抵押品（包含抵押借款、抵押貸款）的貸款額分別是6,468.88億人民幣、7,004.40億元和7,481.24億人民幣，占放貸和墊付總金額占比分別是54.01%、51.99%和49.06%。報(bào)告期，行內(nèi)放貸和墊付含有擔(dān)保借款占比最高，有關(guān)質(zhì)押物或是抵押物主要包含房地產(chǎn)業(yè)、存款單及商業(yè)票據(jù)等。

（5）貸款集中度

依據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》，行內(nèi)對(duì)于任何單一貸款人放貸不能超過金融機(jī)構(gòu)資本凈額的10%。截止到2022年12月31日，行內(nèi)對(duì)第一大單一貸款人下發(fā)的貸款額占行內(nèi)資本凈額的3.22%，符合規(guī)定監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管政策。

截止到2022年12月31日，行內(nèi)前十大貸款戶基本概況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

（6）放貸和墊付的信貸資產(chǎn)質(zhì)量

1）同業(yè)業(yè)務(wù)五級(jí)分類狀況

行內(nèi)依據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》等相關(guān)政策法規(guī)建立了《浙商銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法》，對(duì)于貸款五級(jí)分類早已設(shè)立了完善的管理制度體系以確保內(nèi)部控制對(duì)策有效落實(shí)。

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)按五級(jí)分類區(qū)分的放貸和墊付分布特征見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

借款人在管控五級(jí)分類體制下，行內(nèi)的逾期貸款包含次級(jí)線圈類、異常類的損失類借款。截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)不良貸款余額分別是170.45億人民幣、206.67億元和223.53億人民幣，行內(nèi)不良率分別是1.42%、1.53%和1.47%。2021年度，因?yàn)闅v史時(shí)間存量用戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露和加速市場(chǎng)出清，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)如加工制造業(yè)及批發(fā)和零售業(yè)里的核心客戶出現(xiàn)一些不良貸款，行內(nèi)不良率有所增加。2022年，行內(nèi)不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)性管理結(jié)構(gòu)及職責(zé)，逐步完善風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制管理體系并提升風(fēng)險(xiǎn)性管理能力，嚴(yán)格把控貸款風(fēng)險(xiǎn)，截止到2022年末，行內(nèi)不良率有所回落。

2）借款遷移狀況

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)貸款五級(jí)分類遷移狀況見下表所顯示：

企業(yè)：%

注1：正常的類借款遷徙率=（最初正常的類借款往下遷移額度）/（最初正常的類貸款額-最初正常的類借款期內(nèi)降低額度）×100%；

2：關(guān)注類貸款遷徙率=（最初關(guān)注類貸款往下遷移額度）/（最初關(guān)注類貸款賬戶余額-最初關(guān)注類貸款期內(nèi)降低額度）×100%；

3：五級(jí)分類類借款遷徙率=（最初次級(jí)線圈類借款往下遷移額度）/（最初次級(jí)線圈類貸款額-最初次級(jí)線圈類借款期內(nèi)降低額度）×100%；

4：疑似類借款遷徙率=（最初異常類借款往下遷移額度）/（最初異常類貸款額-最初異常類借款期內(nèi)降低額度）×100%。

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)正常的類借款遷徙率分別是3.45%、5.56%和5.02%，關(guān)注類貸款遷徙率分別是37.77%、48.07%和34.75%。2021年，行內(nèi)正常的類、關(guān)注類及次級(jí)線圈類借款遷徙率較2020年有所增加，主要系近些年世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)紛繁復(fù)雜，一部分行業(yè)景氣指數(shù)依然在修復(fù)過程，行內(nèi)歷史時(shí)間存量用戶風(fēng)險(xiǎn)暴露和加速市場(chǎng)出清。2022年，行內(nèi)不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)性管理結(jié)構(gòu)及職責(zé)，逐步完善風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制管理體系并提升風(fēng)險(xiǎn)性管理能力，嚴(yán)格把控貸款風(fēng)險(xiǎn)，2022年末，行內(nèi)各項(xiàng)貸款遷徙率有所回落。

3）逾期貸款按產(chǎn)品類別區(qū)分的分布特征

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)逾期貸款按產(chǎn)品類別區(qū)分的狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

行內(nèi)的逾期貸款大多為企業(yè)貸款所產(chǎn)生的逾期貸款。截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)企業(yè)貸款里的逾期貸款額度分別是146.40億人民幣、165.81億元和161.05億人民幣，占逾期貸款總額占比分別是85.89%、80.23%和72.05%，不良率分別是1.86%、1.88%和1.63%。報(bào)告期，行內(nèi)企業(yè)貸款不良率自2021年末起較去年同期年底各自變化0.02％和-0.25％，行內(nèi)對(duì)于企業(yè)貸款采用有目的性的風(fēng)險(xiǎn)防控和解決舉措，嚴(yán)格把控貸款風(fēng)險(xiǎn)，截止到2022年末，行內(nèi)企業(yè)貸款欠佳金額不良率有所回落。

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)個(gè)人信用貸款里的逾期貸款額度分別是23.99億人民幣、40.86億元和62.48億人民幣，占逾期貸款總額占比分別是14.07%、19.77%和27.95%，不良率分別是0.72%、1.07%和1.50%，報(bào)告期個(gè)人信用貸款的不良率有所增加，主要系個(gè)人消費(fèi)貸信貸資產(chǎn)質(zhì)量比上年底有一定的下滑。

4）逾期貸款按行業(yè)分類的分布特征

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)逾期貸款按行業(yè)分類的現(xiàn)象見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

注：別的行業(yè)包含公共事業(yè)管理和社會(huì)團(tuán)體，文化體育和服務(wù)業(yè)，數(shù)據(jù)通信、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)，農(nóng)、林、牧、水產(chǎn)業(yè)，居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)，科研、技術(shù)咨詢和地質(zhì)勘查，教育產(chǎn)業(yè)，環(huán)境衛(wèi)生、社保和社會(huì)保障制度等領(lǐng)域。

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)的逾期貸款主要體現(xiàn)在加工制造業(yè)、租用和商貿(mào)業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)、建筑行業(yè)等，均是與中國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)息息相關(guān)的領(lǐng)域，以上五項(xiàng)總計(jì)逾期貸款總金額分別是117.77億人民幣、129.67億元和155.81億人民幣，占企業(yè)貸款和墊付中逾期貸款總額占比分別是80.45%、78.21%和96.75%。

報(bào)告期加工制造業(yè)不良率比較高，租用和商貿(mào)業(yè)不良率有所增加，截止到當(dāng)年度各期終，加工制造業(yè)不良率分別是6.01%、3.97%和2.59%，租用和商貿(mào)業(yè)不良率分別是0.78%、1.36%和2.46%，主要系受世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)危害，中國(guó)gdp增速有所放緩，行業(yè)景氣指數(shù)依然在修復(fù)過程中，歷史時(shí)間存量用戶風(fēng)險(xiǎn)暴露和加速市場(chǎng)出清，核心客戶出現(xiàn)一些不良貸款。

5）逾期貸款按地域劃分的分布特征

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)逾期貸款按地域劃分的現(xiàn)象見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)的逾期貸款主要體現(xiàn)在長(zhǎng)三角地區(qū)，推廣于長(zhǎng)三角地區(qū)借款的逾期貸款額度分別是114.42億人民幣、145.19億元和110.58億人民幣，占逾期貸款總額占比分別是67.13%、70.25%和49.47%，不良率分別是1.66%、1.99%和1.31%。報(bào)告期，行內(nèi)對(duì)于各區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展特性，不斷優(yōu)化地區(qū)授信額度配備，采用有目的性的風(fēng)險(xiǎn)防控和解決舉措，信貸資產(chǎn)質(zhì)量總體長(zhǎng)期保持。

6）逾期貸款按合同類型區(qū)分的分布特征

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)逾期貸款按合同類型區(qū)分的狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)抵押借款的逾期貸款額度分別是41.45億人民幣、59.13億元和107.50億人民幣，占逾期貸款總額占比分別是24.32%、28.61%和48.09%，不良率分別是0.78%、0.99%和1.59%。報(bào)告期，行內(nèi)持續(xù)強(qiáng)化抵質(zhì)押品公司估值管理方法、提升貸后檢查、加速逾期貸款抵質(zhì)押品處理。

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)抵押貸款的逾期貸款額度分別是20.31億人民幣、7.77億元和9.31億人民幣，占逾期貸款總額占比分別是11.91%、3.76%和4.17%，不良率分別是1.75%、0.77%和1.29%。報(bào)告期，行內(nèi)操縱準(zhǔn)入條件，選擇高端客戶，抵押物大多為存款單、擔(dān)保金、銀兩等變現(xiàn)力很強(qiáng)的金融業(yè)質(zhì)押貸款品，風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力很強(qiáng)。

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)借出資金款項(xiàng)的逾期貸款額度分別是96.64億人民幣、101.97億元和64.98億人民幣，占逾期貸款總額占比分別是56.70%、49.34%和29.07%，不良率分別是5.46%、5.11%和2.24%，借出資金款項(xiàng)的特點(diǎn)造成了公司對(duì)此類逾期貸款的處理難度比較大，解決時(shí)間較長(zhǎng)。報(bào)告期，行內(nèi)借出資金款項(xiàng)的不良率相對(duì)于其他合同類型貸款比較高，主要系近些年有些地方的一些傳統(tǒng)行業(yè)因?yàn)閾?dān)保關(guān)系繁雜，促使風(fēng)險(xiǎn)管控難度較大?；诖?，行內(nèi)努力嘗試并提升緩凝風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，有力有序有效化解風(fēng)險(xiǎn)，截止到2022年末，行內(nèi)借出資金款項(xiàng)的不良率明顯下降。

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)個(gè)人信用貸款的逾期貸款額度分別是11.99億人民幣、37.80億元和41.74億人民幣，占逾期貸款總額占比分別是7.03%、18.29%和18.67%，不良率分別是0.40%、1.04%和1.14%。報(bào)告期，行內(nèi)個(gè)人信用貸款的不良率存在一定起伏，主要系近些年受世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)等因素的影響，中國(guó)gdp增速有所放緩，一部分行業(yè)景氣指數(shù)依然在修復(fù)過程中，導(dǎo)致一些企業(yè)貸款和墊付發(fā)生欠佳，且一部分零售客戶償還能力降低，消費(fèi)貸款不良率有所增加。

（7）按貸款逾期時(shí)限區(qū)分的放貸和墊付分布特征

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)按貸款逾期時(shí)限區(qū)分的放貸和墊付分布特征見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)不良貸款分別是216.59億人民幣、224.16億元和299.42億人民幣，自2021年末起各自較去年同期年底提高3.50%和33.57%。報(bào)告期，行內(nèi)不良貸款存在一定提高，主要由于受錯(cuò)綜復(fù)雜的國(guó)際性外界局勢(shì)危害，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)比較不容樂觀加上我國(guó)深入推進(jìn)宏觀去杠桿政策，下行壓力持續(xù)增長(zhǎng)，傳統(tǒng)式行業(yè)景氣指數(shù)不斷下滑，一部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況下降，導(dǎo)致一些借款發(fā)生貸款逾期。

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)貸款逾期90天左右借款占放貸和墊付總額占比分別是1.26%、1.28%和1.15%，占同時(shí)期所有不良貸款比例為69.49%、76.95%和58.90%，行內(nèi)貸款逾期三個(gè)月之上貸款占逾期貸款總額占比分別是88.30%、83.47%和78.90%。

（8）借款信用減值損失提前準(zhǔn)備變化情況

報(bào)告期，行內(nèi)選用預(yù)期信用損失實(shí)體模型對(duì)放貸和墊付記提借款信用減值損失提前準(zhǔn)備。行內(nèi)依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求對(duì)金融衍生工具劃分成三個(gè)階段，第一階段是“個(gè)人信用品質(zhì)正常的”環(huán)節(jié)，只需計(jì)算未來一年信用減值損失（ECL），第二階段是“信貸風(fēng)險(xiǎn)大幅增加”環(huán)節(jié)，需測(cè)算全部存續(xù)期周期信用減值損失，第三階段是“已經(jīng)發(fā)生信用減值”環(huán)節(jié)。各個(gè)階段中間是可以轉(zhuǎn)移。如第一階段的金融衍生工具，當(dāng)信貸風(fēng)險(xiǎn)大幅增加，則需要下降為第二階段，測(cè)算全部存續(xù)期周期信用減值損失。環(huán)節(jié)區(qū)分的實(shí)際規(guī)范充分考慮了違約率、天數(shù)、安全風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)規(guī)范。行內(nèi)依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的需求研發(fā)了預(yù)期信用損失實(shí)體模型進(jìn)行計(jì)算信用減值損失，選用從上至下開發(fā)方式，設(shè)立了國(guó)民生產(chǎn)總值同比增速等宏觀指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)Logistic線性回歸模型，并及時(shí)預(yù)測(cè)分析開朗、中性化和消極等三種宏觀經(jīng)濟(jì)場(chǎng)景，運(yùn)用預(yù)期信用損失模型計(jì)算多場(chǎng)景中的信用減值損失。

當(dāng)年度歷期，行內(nèi)放貸和墊付的信用減值損失提前準(zhǔn)備變化情況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬

2、投資理財(cái)

報(bào)告期，行內(nèi)依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在剛開始確定時(shí)依據(jù)管理方法資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)模式和資產(chǎn)合同現(xiàn)金流特點(diǎn)，將資產(chǎn)分成不一樣類型：以攤余成本計(jì)量的資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量并且其變化記入其他綜合收益的資產(chǎn)及以公允價(jià)值并且其變化計(jì)入的資產(chǎn)，并依據(jù)交易性金融資產(chǎn)、債券投資、其他債權(quán)投資、別的權(quán)益工具投資四類列報(bào)。

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)投資理財(cái)帳面價(jià)值的組成狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)投資理財(cái)凈收益分別是5,283.85億人民幣、6,518.22億元和7,518.49億人民幣，占行內(nèi)總資產(chǎn)比例分別是25.80%、28.50%和28.67%，投資理財(cái)在行內(nèi)資產(chǎn)總額中的比例總體長(zhǎng)期保持。

（1）交易性金融資產(chǎn)

交易性金融資產(chǎn)主要包含本行為了近期內(nèi)售賣或復(fù)購(gòu)而所持有的資產(chǎn)，選用短期內(nèi)獲利模式進(jìn)行監(jiān)管的金融衍生工具。截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)交易性金融資產(chǎn)的組成狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)所持有的交易性金融資產(chǎn)主要包含私募投資、債權(quán)投資等，交易性金融資產(chǎn)分別是1,292.69億人民幣、1,791.97億元和1,890.20億人民幣，占行內(nèi)投資理財(cái)凈收益比例分別是24.46%、27.49%和25.14%。2021年至今，行內(nèi)所持有的交易性金融資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模有一定升高，主要系行內(nèi)根據(jù)市場(chǎng)需求判斷，加強(qiáng)了資產(chǎn)支持票據(jù)及基金等投資總額。

（2）債券投資

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)債券投資組成狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)所持有的債券投資主要包含債券、企業(yè)債券、債券投資、集合信托和資管計(jì)劃等，債券投資凈收益分別是3,361.09億人民幣、3,745.58億元和3,687.92億人民幣，占行內(nèi)投資理財(cái)凈收益比例分別是63.61%、57.46%和49.05%，總體經(jīng)營(yíng)規(guī)模長(zhǎng)期保持。從結(jié)構(gòu)看，行內(nèi)各種債務(wù)投資比例有一定的起伏，主要系行內(nèi)根據(jù)市場(chǎng)需求判斷及業(yè)內(nèi)投資規(guī)劃，積極更改相對(duì)應(yīng)種類經(jīng)營(yíng)規(guī)模而致。

（3）其他債權(quán)投資

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)其他債權(quán)投資組成狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)所持有的其他債權(quán)投資主要包含債券、債券投資等，其他債權(quán)投資分別是620.13億人民幣、968.05億元和1,927.24億人民幣，占行內(nèi)投資理財(cái)凈收益比例分別是11.74%、14.85%和25.63%，其他債權(quán)投資規(guī)模和占有率存在一定起伏，主要系行內(nèi)適當(dāng)調(diào)整了債券、債券投資、同業(yè)存單、別的債卷和其它債務(wù)工具的投資總額。

（4）別的權(quán)益工具投資

截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)別的權(quán)益工具投資組成狀況見下表所顯示：

企業(yè)：100萬、%

報(bào)告期，行內(nèi)依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則將一些非交易性權(quán)益投資特定以公允價(jià)值計(jì)量并且其變化記入其他綜合收益的資產(chǎn)。截止到當(dāng)年度各期終，行內(nèi)所持有的別的權(quán)益工具投資主要包含股權(quán)投資基金等，別的權(quán)益工具投資分別是9.94億人民幣、12.62億元和13.13億人民幣，占行內(nèi)投資理財(cái)凈收益比例分別是0.19%、0.20%和0.18%，占非常小。

（下轉(zhuǎn)D16版）